1. Podstawa prawna i regulacje wykonawcze:
a) omówienie ustawy z 5 sierpnia 2025 r. oraz aktów wykonawczych dotyczących obowiązkowego KSeF 2.0,
b) zmiany legislacyjne i planowane modyfikacje systemowe.
2. Terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF 2.0:
a) 1 lutego 2026 r. – przedsiębiorcy z obrotem (brutto) powyżej 200 mln zł w 2024 r.,
b) 1 kwietnia 2026 r. – wszyscy pozostali podatnicy.
3. Okres przejściowy i KSeF 1.0 – czy warto wdrożyć wcześniej?
a) różnice pomiędzy KSeF 1.0 i KSeF 2.0,
b) wystawianie i odbieranie faktur przed obowiązkowym terminem,
c) jak działa system w sytuacji, gdy kontrahenci wdrażają KSeF w różnych terminach,
d) rozwiązania dla przedsiębiorców „wykluczonych cyfrowo”,
e) zastosowanie schemy FA (2) i FA (3) w okresie przejściowym.
4. Jednolity termin wdrożenia dla wszystkich podatników VAT (obowiązek obejmie zarówno czynnych podatników, jak i korzystających ze zwolnienia z VAT) oraz odroczenia do końca 2026 r. w zakresie:
a) konieczności podawania numeru KSeF przy płatnościach,
b) wystawiania faktur przez kasy fiskalne,
c) sankcji za nieprzestrzeganie obowiązków KSeF.
5. Faktury konsumenckie i samoidentyfikacja nabywcy:
a) możliwość wystawiania faktur dla osób fizycznych w KSeF,
b) samoidentyfikacja nabywcy jako warunek otrzymania e-faktury.
6. Dokumenty w KSeF:
a) rodzaje faktur (standardowe, uproszczone, zaliczkowe, refaktury, RR, z kas fiskalnych, dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych, samofakturowanie),
b) dokumenty wewnętrzne i noty księgowe,
c) załączniki i duplikaty – nowe zasady.
7. Uprawnienia w KSeF:
a) narzędzia autoryzacji (ePUAP, kwalifikowany podpis, bankowość elektroniczna, tokeny),
b) rola Master KSeF i procedura ZAW-FA,
c) nadawanie i odbieranie uprawnień, tworzenie jednostek zależnych i administratorów.
8. Kody QR w KSeF:
a) typy kodów QR,
b) obowiązek ich stosowania przy fakturach.
9. Certyfikat wystawcy faktury:
a) definicja i przeznaczenie certyfikatu,
b) procedura generowania od listopada 2025 r.,
c) forma i zasady stosowania.
10. Struktura i forma faktury ustrukturyzowanej:
a) budowa schemy FA (2) i FA (3),
b) załącznik FA_RR (1) – pola obowiązkowe i fakultatywne,
c) numer KSeF – znaczenie i sposób nadawania,
d) konwersja formatów (xml, pdf, html),
e) weryfikacja formalna, rachunkowa i merytoryczna.
11. KSeF w sektorze publicznym i JST:
a) dodatkowe pola obowiązkowe i fakultatywne,
b) kod ID WEW w jednostkach samorządu,
c) jednostki zależne i administratorzy – praktyczne zastosowanie.
12. Faktury w Grupach VAT:
a) pola wymagane w strukturze,
b) identyfikacja wewnętrzna (kod ID WEW).
13. Tryby wystawiania faktur:
a) online, offline24, tryb offline (niedostępność systemu), tryb awaryjny i awaria całkowita,
b) terminy wysyłki i uznania faktury za wystawioną,
c) zastosowanie kodów QR w różnych trybach.
14. KSeF a obowiązek podatkowy:
a) etapy procesu wystawiania faktury w systemie,
b) terminy wynikające z ustawy o VAT a KSeF,
c) walidacja i informacja zwrotna (UPO, odrzucenie),
d) kursy walut i rozliczenia w trybie offline.
15. Odliczanie VAT w nowym systemie:
a) data otrzymania faktury w KSeF a prawo do odliczenia,
b) otrzymanie faktury poza KSeF i w trybie offline,
c) znaczenie kodu QR przy odliczeniach,
d) terminy płatności a faktury w KSeF.
16. Korekty i noty korygujące:
a) Anulowanie i korekty faktur w KSeF,
b) Korekty w okresie dobrowolnym i obowiązkowym,
c) Możliwość korekt poza KSeF i ich ograniczenia,
d) Likwidacja not korygujących.
17. Relacja KSeF – JPK_VAT:
a) numer systemowy KSeF a split payment,
b) zasady spójności raportowania JPK i KSeF,
c) struktura numeru KSeF i jego znaczenie,
d) czy numer systemowy musi znaleźć się na fakturze papierowej/elektronicznej?
18. Korzyści i sankcje wynikające z KSeF:
a) ułatwienia (m.in. brak JPK_FA, brak obowiązku archiwizacji przez 10 lat, szybszy zwrot VAT),
b) możliwość samodzielnej weryfikacji faktur,
c) potencjalne sankcje za niewystawienie lub brak przesłania faktury.
19. Przygotowanie organizacji do wdrożenia KSeF:
a) audyt i analiza procesów podatkowych,
b) mapowanie obszarów dotkniętych przez KSeF,
c) zarządzanie uprawnieniami i procedurami wewnętrznymi,
d) testy, szkolenia i optymalizacja procesów,
e) jak zyskać przewagę dzięki wcześniejszemu przygotowaniu?
